Determinazione dell’utile fiscale e calcolo delle imposte
Dettagli del corso
Il corso "Determinazione dell'utile fiscale partendo dall'utile civile" fornisce le competenze necessarie per comprendere il processo di determinazione del reddito imponibile d'impresa a partire dal risultato civilistico. Attraverso l'analisi della normativa fiscale e delle principali variazioni in aumento e in diminuzione, i partecipanti acquisiranno gli strumenti operativi per effettuare le rettifiche previste dalla disciplina tributaria e determinare correttamente l'utile fiscale.
- Programma
- Obiettivi formativi
- Destinatari
- Docenti
- Note
- Requisiti
- Referenti
PROGRAMMA DIDATTICO:
• Il risultato d’esercizio e il reddito imponibile
– Utile civilistico e utile fiscale: differenze e finalità
• Le variazioni fiscali
– Variazioni in aumento
– Variazioni in diminuzione
• Le principali rettifiche fiscali
– Ammortamenti e limiti di deducibilità
– Accantonamenti e fondi
– Spese di rappresentanza e costi parzialmente deducibili
– Svalutazioni e perdite su crediti
– Plusvalenze e minusvalenze
– Altre componenti di reddito disciplinate dal TUIR
• Determinazione dell’utile fiscale
– Calcolo del reddito imponibile
– Prospetto di raccordo tra utile civilistico e utile fiscale
– Determinazione della base imponibile ai fini IRES e IRAP
• Esercitazioni pratiche
• Comprendere il rapporto tra risultato civilistico e reddito imponibile ai fini fiscali.
• Conoscere i principali riferimenti normativi in materia di determinazione del reddito d’impresa.
• Individuare le differenze tra criteri civilistici e fiscali di rilevazione e valutazione.
• Applicare le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione previste dalla normativa vigente.
• Determinare l’utile fiscale partendo dall’utile civilistico.
• Analizzare il trattamento fiscale delle principali componenti positive e negative di reddito.
• Predisporre il prospetto di raccordo tra bilancio civilistico e reddito imponibile.
• Acquisire un metodo operativo per affrontare casi pratici di determinazione del reddito d’impresa.
• Calcolare le imposte: IRES e IRAP
Il corso è rivolto a impiegati amministrativi, addetti al reparto contabile, impiegati di studi professionali.
Docenti Faculty Assolombarda Servizi
Il corso sarà trasmesso via Microsoft Teams, con la possibilità di partecipare via web o app con l’utilizzo di pc o smartphone.
I partecipanti iscritti riceveranno tutte le istruzioni di partecipazione e le slide del docente il giorno prima del corso.
Il corso non è video-registrato.
- Pc o smartphone
- Buona connessione internet
- Microfono e webcam attivi
