IVA base e IVA per le operazioni con l’estero

IVA base e IVA per le operazioni con l’estero
Dettagli del corso
Il corso propone l’analisi e lo sviluppo delle principali competenze in materia IVA, con un approccio molto operativo ed improntato a casi concreti. Si illustrerà la disciplina di base e gli adempimenti connessi. Il corso ha l’obiettivo di fornire una completa disamina della normativa sugli adempimenti formali e sostanziali relativi all’IVA, individuando i comportamenti sicuri e quelli a rischio di contestazione. Ciò consente di operare correttamente, nel rispetto della normativa. Verranno esaminati tutti gli aspetti del sistema IVA italiano, gli aspetti dichiarativi nonché gli aspetti della territorialità e delle operazioni con l’estero. Verranno trattati inoltre le nuove regole relative alla fatturazione elettronica introdotte a partire dal 2020.

Definizione e presupposti di imposta sul valore aggiunto

  • Definizione di imposta: DPR 633/72
  • Presupposto oggettivo: cessioni di beni e prestazioni di servizi
  • Presupposto soggettivo: esercizio di imprese, arti e professioni
  • Presupposto territoriale: nazionale, comunitario, estero

 

Classificazione delle operazioni ai fini IVA

  • Operazioni imponibili, non imponibili, esenti – cenni
  • Operazioni escluse o fuori campo

 

Momento impositivo

  • Cessioni di beni mobili e immobili
  • Prestazioni di servizi
  • Anticipazioni del momento impositivo
  • Esigibilità differita
  • Iva per cassa

 

Obblighi documentali

  • Fattura: elementi obbligatori ed accessori, tipologie di fatture, differenza tra fattura-ricevuta fiscale-scontrino-scontrino parlante, termini di registrazione e conservazione
  • La Fatturazione elettronica
  • Note di variazione: principio di obbligatorietà, di facoltà, requisiti temporali

 

Base imponibile e debitore dell’imposta

  • Determinazione della base imponibile, esclusioni e individuazione delle aliquote
  • Definizione di valore normale
  • Concetto di debitore dell’imposta
  • Esigibilità e rivalsa
  • Reverse charge
  • Split payment

 

Detrazione di imposta

  • Esercizio e condizioni del diritto alla detrazione
  • Ipotesi di indetraibilità oggettiva e soggettiva
  • Trattamento contabile iva indetraibile
  • Nuovi termini per la detrazione dell’imposta

 

Norme specifiche e casi concreti di detrazione

  • Spese inerenti/non inerenti
  • Spese telefoniche
  • Mezzi di trasporto
  • Transito stradale
  • Spese di rappresentanza
  • Omaggi
  • Beni di lusso
  • Alimenti e bevande
  • Trasporti di persone
  • Concorsi a premio
  • Beni ad uso promiscuo
  • Regime del margine
  • Operazioni in reverse charge
  • Errori ricorrenti

 

Operazioni esenti e pro rata

  • Individuazione delle operazioni esenti
  • Calcolo del pro rata

 

Liquidazione, versamenti e volume d’affari

  • Liquidazione e versamento dell’IVA: periodicità mensile e trimestrale
  • Versamento dell’acconto
  • Determinazione del volume d’affari

 

Gestione del credito IVA

  • Riporto e compensazione
  • Visto di conformità

 

Concetti base IVA comunitaria ed estera

  • Territorialità nella cessione dei beni
  • Territorialità nella prestazione dei servizi
  • Acquisti e cessioni intracomunitarie
  • casi pratici di registrazione di acquisto “esteri”
  • Importazioni ed esportazioni
  • Elementi delle fatture
  • Registrazione delle operazioni con l’estero – esempi pratici di registrazione
  • Esterometro

 

Casistica ed esempi

Risposte ai quesiti dei partecipanti

PAOLO MEAGO – Dottore Commercialista e revisore dei Conti

Impiegati Amministrativi/Fiscali; Capi contabili, Addetti dell’area contabile e amministrativa

Il corso sarà trasmesso via Microsoft Teams, con la possibilità di partecipare via web o app con l’utilizzo di pc o smartphone.

I partecipanti iscritti riceveranno tutte le istruzioni di partecipazione e le slide del docente il giorno prima del corso.

  • Pc o smartphone
  • Buona connessione internet
  • Microfono e webcam attivi
Paolo Meago
Davide Inclimona
Service Manager Formazione Business Skills

Cell. 3480201402
Arianna Marchianò
Service Manager Formazione e Compliance

Cell. 3454007448
EDIZIONI DISPONIBILI:
INIZIO: Martedì 12 *  
Webinar
Quota NON associato e privato: € 850.00 + IVA
Quota associato: € 700.00 + IVA
Sconto del 10% dal secondo partecipante

Erogato come Webinar

Scheduling delle lezioni:
12-09-2023   9:00 - 13:00
14-09-2023   9:00 - 13:00
19-09-2023   9:00 - 13:00
21-09-2023   9:00 - 13:00

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di riferimento

Davide Inclimona
Service Manager Formazione Business Skills

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