Transfer Pricing: corso base
Dettagli del corso
In un contesto economico e finanziario in rapida evoluzione, le dinamiche cross-border e lo sviluppo internazionale risultano essere fattori strategici per la crescita non solo delle grandi, bensì anche delle piccole e medie aziende. Il corso base è dedicato ai principi e metodi del TP e si rivolge a coloro che desiderano dotarsi delle competenze basilari in materia. Il percorso formativo si pone l’obiettivo di fornire ai partecipanti le competenze necessarie per una corretto inquadramento ed analisi della tematica dei prezzi di trasferimento, in una dinamica gestione degli aspetti civilistici, fiscali e di business ad essi correlati.
- Programma
- Obiettivi formativi
- Destinatari
- Docente
- Note
- Requisiti
- Referenti
PROGRAMMA DIDATTICO:
1. Il quadro normativo, la penalty protection e la TP documentation
– Il principio di libera concorrenza (arm’s length principle) nel contesto internazionale: le Transfer Pricing Guidelines OCSE. Altre evoluzioni in sede OCSE (Pillar1 e Pillar2)
– Le disposizioni domestiche: il Testo Unico delle Imposte sui Redditi e il Decreto MEF del 14 maggio 2018
– Il regime di penalty protection: il Provvedimento del 23 novembre 2020 e la Circolare n. 15/E del 26 novembre 2021
– Master file, local file e Country By Country Reporting (CbCR): struttura e contenuti
2. I metodi
– I metodi tradizionali basati sulla transazione: Comparable Uncontrolled Price Method, Cost Plus Method e Resale Price Method
– I metodi reddituali: Transactional Net Margin Method e Profit Split Method
– La scelta della tested party, la selezione del metodo e dell’indicatore di profitto. Il concetto di range ed i chiarimenti della Circolare n. 16/E del 24 maggio 2022
– Il Transfer Pricing e le imposta indirette
3. Case Studies
– Le fasi operative per la predisposizione della TP doc: dalla mappatura dei flussi alle interviste per la FAR Analysis
– Analisi economiche e benchmark. Case studies per: Transazioni produttive , Transazioni distributive
– I servizi infragruppo e le management fees
– Gli aggiustamenti di fine anno (year-end adjustments): rappresentazione in bilancio e risvolti fiscali (imposte dirette e indirette)
Approccio teorico-pratico, contenuti di Master File, Local File e Country by Country Reporting, i TP methods, APA, TP e verifiche fiscali, MAP, operational modelling.
CFO, tax manager, controller.
Docenti Faculty Assolombarda Servizi
Il corso sarà trasmesso via Microsoft Teams, con la possibilità di partecipare via web o app con l’utilizzo di pc o smartphone.
I partecipanti iscritti riceveranno tutte le istruzioni di partecipazione e le slide del docente il giorno prima del corso.
Il corso non è video-registrato.
- Pc o smartphone
- Buona connessione internet
- Microfono e webcam attivi
